Внесение исправлений в бухгалтерский учет за 2012 год

Comments

• Цитата: А как же теперь НДС с авансов начислить и сторнировать с-ф с реализации в книге покупок и сдать уточнённую декларацию...

  Добрый день. Согласно правилам форума , в одной теме задается один вопрос. Каждый новый вопрос надо задавать в новой теме. Поэтому первый вопрос остаётся в этой теме, а второй (я его выделила синим цветом) задайте, пожалуйста, в НОВОЙ теме.
• Ошиблись.
  Сторно сейчас делать нельзя.
  Раз Вы не применяете ретроспективный пересчет, то все корректировки в соответствии с п. 14 ПБУ 22/2010 нужно отражать как прочие доходы и расходы.
  Так что проводки будут такие:
  Дт 91.2 Кт 62.1 - 172 016,80;
  Дт 68.2 Кт 91.1 - 26 239,85.
  В остальном вроде ошибки нет.
• Цитата: Так что проводки будут такие:Дт 91.2 Кт 62.1 - 172 016,80;Дт 68.2 Кт 91.1 - 26 239,85.В остальном вроде ошибки нет.

  Александр, спасибо за поправку.
  Я не могу понять, просто если мы в текущем периоде в счет прочих расходов "восстанавливаем" эту реализацию, значит расходы будут включены в текущем периоде по налогу на прибыль? Значит мы не должны сдавать корректировку по прибыли за 4 кв. 2012 года с уменьшением суммы налога на оплату...?
• Елена, я про налог на прибыль ни слова не писал!
  Всё, что написано выше, - это исключительно про бухучет.
  В налоговом учете свои правила, совсем другие.
  И это отдельный вопрос.
  Но отвечу одним словом: корректировку сдавать - не обязаны.
  Но вот если хотите обсудить этот аспект поподробнее - милости просим в новую тему. Там можно и продолжить обсуждение.
• ).
  

  Цитата: Но вот если хотите обсудить этот аспект поподробнее - милости просим в новую тему. Там можно и продолжить обсуждение.

  Тему я создала http://xn------gddbifaaqo6aldndbdyd8ch1a7j7d.ru.nds.monster/
  Обсуждения началось, но все приостановилось...
  Просто я сегодня была в налоговой и спрашивала в отделе камеральных проверок по прибыли как все сделать правильно... Она сказала мне порядок действий, но он (как я считаю), без учета ПБУ 22/2012 (сдать уточненки НП и НДС, внести корректировки в бух.отчетность с пояснительной запиской и пр. документами сдать...).
• Естественно без учета ПБУ!
  В налоговом учете ПБУ применяться не может, там совсем другие правила! Я же Вам об этом и писал!

Explore More

• Как в 1С 8.3 принять к учету автомобиль, выкупленный у лизинговой компании?
• Может ли ИФНС поставить ИП на учет в качестве физического лица, занимающегося частной практикой, «задним числом»?
• С днем рождения, Татьяна Матвеева!
• Обязательно ли применение онлайн-кассы для ИП на ЕНВД при оказании бытовых услуг физлицам?
• Какие документы нужно оформить при заключении соглашения об уступке права приобретения предмета лизинга?
• Можно ли онлайн зарегистрировать ИП?
• Сторно авансовых платежей при УСН
• Нужно ли уплачивать налог в размере 6% от дохода при получении оплаты по безналичному расчету, если ИП работает на ЕНВД?
• Правомерно ли подрядчик отказывается выставлять счет-фактуру?
• Можно ли учитывать в расходах услуги курьерской фирмы при неврученной доставке?
• Как заполнить форму ТС-1 с признаком 3?
• Можно ли отказаться от применения патента в одном регионе, а в другом остаться на ПСН?
• Переоценка земельного участка: возникает ли временная разница, если участок приобретен не для продажи?
• Какая ставка НДС применяется при международных перевозках за пределами РФ?
• ИП-«вменещики» без работников, занятые в торговле и общепите, еще могут применить ККТ-вычет
• Можно ли учесть разницу между минимальным и единым налогом?
• Как отражать больничный в приложении 3 расчета по страховым взносам?
• Можно ли заключить с иностранным работником договор о дистанционной работе?
• Как в 1С составить анализ счетов по субсчетам и субсчетам корреспондирующих счетов без аналитики?
• Нужно ли производить удержание с материальной помощи по Постановлению ПФР?
• Можно ли принять к учету УПД, выписанный на подотчетное лицо, вместо товарного чека?
• Как оформить оплату поставщику за услуги, если акт не выставлен?
• НДС к вычету по расходам, принятым за счет прибыли
• Акты выполненных работ не подписаны
• Какую сумму авансовых платежей указывать в декларации по налогу на прибыль за год?
• Как ООО на УСН (15%) учитывать самортизированные в 2021 году основные средства?
• Можно ли работать в государственной организации на полную ставку и на 0,5 ставки по внутреннему и внешнему совместительству?
• Почему возвращаются платежи при удержании из зарплаты?
• Трудовой договор по услугам
• Как распределять доходы ИП по УСН и ПСН?
• Какими проводками отразить доначисление страховых взносов за 2021 год в 2022 году?
• Как рассчитать новый период?
• Как правильно оформить чек на получение денежных средств на командировочные расходы за границу?
• Задача: охарактеризовать платежеспособность организации
• Учет суммы за аренду квартиры для иностранного работника
• Перерасчет пособия по БиР при предоставлении справки 182н
• Нужно ли оформлять путевые листы, если расходы на ГСМ не учитываются?
• Как отразить в учете продажу основных средств?
• Дарение земельного участка физическому лицу
• Возврат займа работником при увольнении
• Нужно ли делать проводки НДС при ОСНО?
• Отражать ли в декларации по НДС «входящий» счет-фактуру?
• Как ИП заполнить декларацию по УСН (6%)?
• Нужно ли заполнять строку 13 формы МП (микро) при привлечении третьих лиц для оказания услуг?
• Как в 1С 8.2 УПП внести данные о том, для каких объектов были приобретены строительные материалы у поставщиков?
• Как в 1С 8.3 ЗУП в одном отчете посмотреть все налоги и взносы, удержанные с доходов работника за месяц?
• Учет у лизингополучателя при переходе с УСН на ОСНО в 1С 3.0
• Какие документы нужны для списания бланков строгой отчетности?
• Должен ли ИП удерживать НДФЛ при покупке товара у физлица?
• Как в 1С 3.0 распределить расходы на материалы, передаваемые в производство, при совмещении УСН (15%) и ПСН?
• Нужно ли организации сдавать декларацию по налогу на движимое имущество в Москве?
• Нужно ли в 1С создавать документ «Табель учета рабочего времени» при расчете зарплаты за первую половину месяца?
• В кассовом чеке нет данных об агенте: чем это грозит?
• Как исправить ошибку в КУДиР за прошлый квартал?
• НДС у налогового агента при аренде муниципального имущества в 1С Бухгалтерия предприятия
• ИП не оплачивал патент, так как полностью уменьшил его стоимость на страховые взносы по договорам ГПХ: что делать?
• Как в 1С 8.3 убрать дебетовое сальдо по счету 57.03?
• Как отключить автоматическую загрузку документа из 1С-ЭДО в поступления в 1С 3.0?
• В 1С Бухгалтерия КОРП неверно формируется справка-расчет по налогу на прибыль
• Как в 1С 8.3 создать отчет о персонифицированных данных о физлицах?
• Компанию подозревают в использовании фирм-однодневок для вывода денег с расчетного счета: что делать?
• Отражение в 1С списания платежа по банковскому кредиту
• Увольнение по собственному желанию
• Как правильно оформить декретницу?
• Каков порядок оформления чеков в случае перечисления оплаты покупателем на расчетный счет организации безналичным переводом?
• Как убрать сумму со счета 76.07.9 при досрочном выкупе автомобиля из лизинга?
• Расчет больничного работающему пенсионеру
• Должно ли НКО уплатить НДС при передаче физлицам денежных сертификатов?
• Кто отвечает за пожарную безопасность в арендованном помещении?
• Как правильно оформить покупки, совершенные работником для организации, но за свой счет
• Можно ли учесть в расходах при УСН стоимость услуг самозанятого?
• Как ИП исправить КБК в заявлении о зачете в счет предстоящих платежей?
• Правильность списания стоимости услуг по осуществлению электронного документооборота в расходы по УСН (15%)
• Законно ли оформлять ПКО и ставить печать ТСЖ при получении от собственников добровольного взноса за оказание услуг?
• Можно ли при УСН учесть расходы на обучение работника?
• Организация на ОСНО совершает операции, не облагаемые НДС: как вести учет и распределять входной НДС?
• Когда покупатель может принять к вычету НДС с аванса выданного?
• С каким КПП сдавать РСВ при смене налоговой?
• Сумма налога на прибыль в декларации отличается от суммы в ОСВ
• Задача: определить налог на прибыль, подлежащий уплате в бюджет
• Как заверить решение о выплате дивидендов, если учредитель находится за границей?
• Почему на счете 90.02.1 не заполняется субконто ставки НДС в 1С Бухгалтерия предприятия КОРП 2.0?
• Как в бухучете отразить покупку окрасочного аппарата с комплектующими?
• Нужно ли начислять НДС при оказании услуг со скидкой 100%?
• Должен ли ИП без работников подавать уведомление в Роскомнадзор?
• Отражение арендованнного офиса за балансом на основании ОС-1
• Обязательно ли в ООО вести книгу регистрации приказов?
• No Title Found
• Как рассчитывать минимальный налог при УСН (доходы минус расходы) при снижении ставки налога?
• Какой код операции указать по строке 070 раздела 2 декларации по НДС налоговому агенту?
• Как удержать алименты с зарплаты нового работника, который отработал не полный месяц?
• Как правильно начислить ОНА и ПНО?
• Как отразить в 1С 3.0 оплату покупателем товара частично наличными, частично — безналичным путем?
• Работник оформлен арматурщиком, но фактически выполняет работу сварщика: что делать?
• Нужно ли ООО на УСН (15%) применять кассу при оказании услуг физическим лицам, если денежные средства поступают на расчетный счет?
• Задача: определить виды доходов
• Уведомление Роспотребнадзора о начале работы
• Форма 4-ФСС
• Проводки при уценке запчастей
• Сдача справок 2-НДФЛ с недоплатой
• Декларация по налогу на прибыль в 1С при закрытии обособленного подразделения
• Является ли доходом ИП на ОСНО выплата процентов по депозитам?
• Утерян чек, пробитый по ККМ
• Проводки по договору лизинга у агента
• Отнесение ЛЭП к амортизационной группе
• Возврат аванса — отражение в 1С
• Можно ли уточнить платеж в другую налоговую?
• НДС при реализации запчастей, закупленных без НДС
• Должны ли данные бухгалтерского баланса совпадать с данными декларации по налогу на прибыль?
• Оформление документов в интернет-бизнесе (домен, хостинг)
• Отражение НДС по проектным работам при капитальном ремонте имущества с 1С
• Смена места работы во время отпуска по уходу за ребенком до 1,5 лет
• Работник уволен 15 июля: учитывается ли полный месяц при расчете компенсации?
• Как заполнить платежное поручение на выплату алиментов?
• Ошибка при отправке РСВ-1
• Что нужно отразить в разделе 2 формы 6-НДФЛ?
• Прерванный стаж и справка 2-НДФЛ для вновь принятого работника
• Как отразить компенсационную выплату в размере 50 рублей в 1С?
• Выбор кода по ОКВЭД для производства и продажи аксессуаров ручной работы
• Установление срока полезного использования ОС
• Как законно уйти от экологических платежей?
• Учредитель выдал беспроцентный заем на выплату заработной платы работникам: нужно ли учитывать сумму займа в расходах при УСН?
• Расходы при УСН на покупку картин для оформления дизайна клиентам
• Ошибка в проводке по продаже ОС
• Нужно ли по итогам полугодия уплачивать авансовые платежи?
• Должны ли быть равны сумма в строке 160 расчета 6-НДФЛ и сумма налога в справках 2-НДФЛ?
• Нужно ли вносить изменения в учредительные документы при аренде второго офиса ООО на УСН?
• Как ИП доказать проведение ремонта в квартире физлица, если ООО произвело оплату, но отказывается подписывать договор подряда?
• Отражается ли в отчетности в ПФР сумма по больничным листам?
• Финансовый менеджмент: как определить постоянные затраты?
• Аванс
• Как уплачивать страховые взносы и сдавать отчетность по обособленным подразделениям в 2017 году?
• НДС с аванса выданного
• Как правильно составить счет-фактуру и накладную от субподрядчика?
• Переквалификация ГПХ в трудовые договора. Насколько реально?
• Норма часов за месяц при суммированном учете рабочего времени
• Отпуск при сокращенном времени работы
• Документы при покупке автомобиля в лизинг на организацию
• Возврат поставщику товара, полученного товара без НДС
• Доходы ИП при перечислении денежных средств для заказа товара ООО на УСН
• ИП на ОСНО: заполнение таблицы 6.3 КУДиР в 1С: Бухгалтерия предприятия
• Naaatta (Мамыкина Наталия Васильевна) - 10 000 баллов!
• Учет оборудования как ОС
• Социальный налоговый вычет на лечение
• Отчетность в ФСС при УСН (доходы минус расходы)
• Выбор учебных курсов для начинающего бухгалтера
• Формулировка предмета договора в договоре по участию в конференции: для этого вида деятельности не зарегистрирован код по ОКВЭД
• Как заполнить 6-НДФЛ, если заработная плата за март выплачена в мае?
• Отчисления с выплат работнику при увольнении
• Возврат аванса от поставщика товара по несостоявшейся сделке
• Может ли ИП на УСН учесть в расходах затраты на личный грузовой автомобиль?
• ООО на ОСНО заключает агентский договор с организацией-нерезидентом: какие налоги нужно уплачивать резиденту?
• Обязательна ли доверенность при возврате товара поставщику?
• Нужно ли ООО на УСН (доходы минус расходы) выставлять документы с НДС клиентам, которые не являются плательщиками НДС?
• Подтверждение ставки НДС 0% при экспорте в Белоруссию в электронном виде
• Как заполнять табель учета рабочего времени по разным обособленным подразделениям?
• Как составить доверенность на право подписи?
• Декларация по ЕНВД с кодом по ОКАТО за 4 квартал 2013 года
• Как ООО на ОСНО отчитываться в РАР при оптовой торговле разливным пивом?
• Может ли единственный учредитель быть директором в ООО по внешнему совместительству?
• Как составить приказ на выплату работникам квартальной премии?
• Может ли ИП на УСН не применять ККТ до 2019 года?
• По кассовому аппарату не был пробит чек возврата по безналичному расчету: как исправить ошибку?
• Каковы действия работодателя при окончании срока действия патента у мигранта и получении им нового патента?
• Как заполнить справку 2-НДФЛ, если сумма налоговых вычетов больше суммы дохода?
• Декларирование алкоголя по новым КПП
• Продление лицензии при несоответствии адреса по ОКТМО указанному в ЕГРЮЛ
• Генеральный директор принят позже других работников
• Проведение РКО при выдаче заработной платы в 1С
• В 2019 году директору ежемесячно выплачивалась, но не начислялась премия: как исправить ошибку?
• Как исправить ошибку при записи даты с нулевым смещением дат в 1С ЗУП 3.1?
• Название издательства, указываемое в книгах, при переводе деятельности ООО на ИП
• Генеральный директор хочет работать по совместительству, хотя трудовая книжка у него на руках
• Заявление по форме 578 подписано синей ручкой: каковы санкции?
• Получен запрос о предоставлении сведений о «предпенсионерах»: как передать эти данные?
• когда перечислять НДФЛ?
• Может ли ООО сдавать упрощенную бухгалтерскую отчетность при применении ПБУ 18?
• Нужно ли подавать декларацию о плате за НВОС при наличии отходов 4-го класса опасности?
• Как заполнить статистическую форму учета перемещения товара при взаимной торговле товарами между странами ЕАЭС?
• Учет уставного капитала ООО
• Как правильно оформить приход материалов при демонтаже и в дальнейшем их реализацию населению?
• Книга учета доходов при УСН
• Возврат денег учитывается в доходах при УСН (15%)?
• Почему не отображаются налоговые вычеты на детей в личном кабинете налогоплательщика?
• Какими проводками отражать поступление пожертвования через Яндекс.Кассу?
• При проверке обнаружилось несоответствие ставки входного НДС и ставки НДС при реализации
• Каков порядок возмещения НДС при реализации товара по ставке 0%?
• Какое количество машин указывать ИП в декларации по ЕНВД?
• Как заполнить раздел 3 ЕРСВ при отсутствии начислений по договорам ГПХ?
• Должен ли ИП на УСН вести учет ОС?
• Нужен ли код из ОКВЭД для оптовой торговли, если ИП продает товар по договорам купли-продажи юридическим лицам?
• Учет расходов по УСН при аренде автомобиля у работника ООО
• Компенсационные выплаты матери с ребенком до трех лет
• Выплата декретных
• Нужно ли выдавать справки при увольнении под роспись работника?
• Как заполнить раздел 3 расчета по страховым взносам, если работник в отчетном периоде был уволен и вновь принят?
• Как принять оплату наличными от больницы?
• Возникли расхождения между РСВ и расчетом 6-НДФЛ за 2020 год: как исправить ошибку?
• Отчет об изменениях капитала: как в 1С 3.0 исправить арифметическую ошибку?
• Нужно ли выдавать СЗВ-СТАЖ при увольнении работника?
• Что делать, если поставщик не предоставляет первичные документы?
• Нужно ли по требованию налоговой доплачивать земельный налог при увеличении кадастровой стоимости участка?
• Как оплачивается последующий больничный после нарушения режима?
• Начисление дивидендов с нераспределенной прибыли при УСН до 01.01.2013 года
• Что является базой для расчета косвенного НДС с давальческого сырья?
• Статья затрат КОСГУ для доплаты до минимальной заработной платы
• Удержание НДФЛ в авансовом отчете
• Как рассчитать компенсацию за неиспользованный отпуск при увольнении?
• Как определить, какую отчетность сдавать в Росстат?
• Аттестация рабочего места при разъездном характере работы
• Сроки подачи документов в ФСС для подтверждения основного вида экономической деятельности
• Нужно ли сдавать формы СЗВ-М и СЗВ-СТАЖ на учредителя при отсутствии деятельности в ООО?
• Каковы налоговые последствия при дарении личного имущества после «закрытия» ИП?
• Как учесть приобретение программного комплекса?
• Отражение в бухгалтерском учете разделения земельного участка на два участка